この記事でわかること
- iDeCoの3つの税制上のしくみ
- 原則60歳まで引き出せないことの意味
- 2026年12月からの加入年齢・拠出限度額の改正
この記事を確認したい人
- 老後資金の準備の方法を比較したい人
- NISAとの違いを知りたい人
POINT|ここだけ覚える
iDeCoは、自分で掛金を拠出して運用し、原則60歳以降に受け取る私的年金制度です。掛金が全額所得控除になるなど税制上の優遇がある一方、原則として60歳まで引き出せません。
3つの税制上のしくみ
| タイミング | しくみ |
|---|---|
| 掛金を拠出するとき | 掛金の全額が所得控除（小規模企業共済等掛金控除）の対象 |
| 運用しているとき | 運用益は非課税 |
| 受け取るとき | 一時金は退職所得控除、年金は公的年金等控除の対象 |
カラちゃん
NISAとは、どこが違うのかな？
NISAはいつでも売却して引き出せるけれど、iDeCoは原則60歳まで引き出せない代わりに、掛金が所得控除になるんだよ。目的や使う時期で考え方が変わるんだ。
2026年12月以降の主な改正
- 2026年12月1日から、60歳以上で国民年金に加入していない人などを対象に、70歳まで加入できる区分が新設されます。
- 2026年12月分の掛金（2027年1月引落分）から、拠出限度額が引き上げられます（例:自営業者等は月額68,000円から75,000円、企業年金のない会社員は月額23,000円から62,000円）。
| 加入者の区分（例） | 改正前（月額） | 改正後（月額） |
|---|---|---|
| 自営業者など（国民年金第1号被保険者） | 68,000円 | 75,000円 |
| 会社員（企業年金なし） | 23,000円 | 62,000円 |
| 会社員（企業年金あり） | 20,000円 | 企業年金等の掛金と合わせて62,000円 |
その他の区分や、企業年金がある場合の詳しい計算方法は、厚生労働省やiDeCo公式サイトで確認してください。
CAUTION|注意点
- 原則として60歳まで資産を引き出せません。
- 運用商品によっては元本割れの可能性があります。
- 口座管理手数料などが継続的にかかります。
SUMMARY|まとめ
- iDeCoは、掛金の所得控除・運用益非課税・受取時の控除という3つの税制上のしくみがある
- 原則60歳まで引き出せない
- 2026年12月から加入できる年齢が、2026年12月分の掛金（2027年1月引落分）から拠出限度額が拡大される
SOURCE|主な参考資料
